АВС аналіз в 1с 8.2. ABC-аналіз. Опис методу. Звіт ABC-аналіз продажів

Перш ніж приступити до аналізу, потрібно визначити його мету, яку саме інформацію ви хочете отримати. Потім визначаємо, які саме дані ви маєте намір аналізувати (об'єкт аналізу). Як об'єкт аналізу можуть виступати:

1. товарні групи;
2. покупці;
3. постачальники;
4. менеджери з продажу.

Наступний важливий момент - це визначення параметрів, за якими проводитиметься аналіз. Адже кожен із перелічених вище об'єктів аналізу має різні параметри опису та вимірювання.

Виконавши описані вище дії, можна розпочинати аналіз. У системі аналізується обраний параметр за вказаний період за даними, накопиченим в інформаційній базі. На основі цього аналізу надалі буде побудовано АВС-класифікацію.

Як зробити ABC аналіз?

1. Визначте мету аналізу

   Визначення критеріїв успішності. ABC-аналіз може виконати одну з двох основних цілей: скоротити витрати на закупівлю або збільшити потік готівки за рахунок наявності правильних товарів, доступних для виробництва або для продажу клієнтам.

2. Зберіть дані для аналізу

   Найбільш поширені дані, зазвичай наявні у стандартному бухгалтерському обліку, є щорічними витратами по кожному пункту, включаючи всі витрати на замовлення та вартість перевезення, якщо вони можуть бути легко розраховані.

3. Відсортуйте запаси за важливістю в порядку зменшення

   Принаймні ранжування кожного складського товару за собівартістю.

4. Порахуйте сумарний ефект

   За допомогою електронного звіту обчислюється сукупний вплив списку складських товарів шляхом поділу річних витрат на загальну кількість річних запасів, а потім додавши цю суму до загального витраченого відсотка.

5. Розділіть запаси на категорії

   У вас може не вийти точного відношення 80/20, яке потребує принципу Парето. Орієнтуйтесь на загальну картину і не прагнуть точного дотримання правила 80/20. Ціль полягає в тому, щоб знайти області, в яких перегляд контрактів, консолідація постачальників, зміна методології або впровадження електронних закупівель можуть забезпечити значну економію коштів або забезпечення наявності більшого обсягу товарів на складі.

6. Проаналізуйте товари в категоріях та ухваліть відповідні рішення

   Ключем до цього кроку є подальша діяльність та відстеження. Після того, як стратегічне управління витратами здійснюватиметься на основі категорій, періодичний розгляд має вирішальне значення для контролю за успіхом або невиконанням рішень.

ABC-аналіз є одним із найпростіших і найдоступніших методів для класифікації різних ресурсів підприємства за ступенем їх важливості. Він повсюдно використовується в управлінському обліку керівниками, менеджерами та аналітиками. На жаль, у типовій конфігурації 1С:Бухгалтерії підприємства 8 відсутній цей корисний і корисний інструмент. Даний зовнішній звіт вирішує цю проблему та дозволяє розширити функціонал типової конфігурації, доповнивши його простим та зручним інструментом для проведення ABC-аналізу. У типову конфігурацію не вноситься жодних змін, що гарантує відсутність подальших проблем під час оновлення. Звіт буде корисний насамперед співробітникам організацій, які ведуть управлінський облік у конфігурації 1С:Бухгалтерія підприємства 8 і не використовують з цією метою інших програм (наприклад, 1С:Управління торгівлею)

Цей звіт призначений для:

• Керівників, які займаються управлінським обліком
• Менеджерів із закупівель/продажів
• Аналітиків

Звіт містить такі варіанти аналізу:

• ABC аналіз – Сума продажів за покупцями
• ABC аналіз – Сума продажів за покупцями (з ієрархією)
• ABC аналіз – Сума продажів за номенклатурою
• ABC аналіз – Сума продажу за номенклатурою (з ієрархією)
• ABC аналіз – Сума залишку за номенклатурою
• ABC аналіз – Сума залишку за номенклатурою (з ієрархією)
• ABC аналіз – Сума продажів за номенклатурними групами

Класифікація здійснюється за такими категоріями:

• А – найцінніші, 80%
• В – проміжні, 15%
• С – найменш цінні, 5%

Вимоги:

• Платформа 1С:Підприємство 8.3, версія не нижче 8.3.1
• Конфігурація 1С: Бухгалтерія підприємства 8 (редакція 3.0)

У діяльності компанії завжди мають бути розставлені пріоритети. Для аналізу певних процесів та визначення ступеня їх важливості застосовується аналіз ABC.

У основі методу ABC-аналізу лежить принцип Парето (правило 20 на 80): “ за більшість можливих результатів відповідає відносно невелика кількість причин”. Залежно від бізнесу, ця пропорція може бути різною, наприклад, 25: 75, 40: 60 і т.п. Отже, завжди у своїй діяльності компанія має встановлювати пріоритети.

Основними сферами застосування інструменту є маркетинг, продаж, матеріально-технічне забезпечення.

За допомогою інструменту ми можемо групувати клієнтів (наприклад, за такими параметрами як виручка, валовий прибуток, кількість покупок і т.д.), номенклатуру (асортимент) (за виручкою, обсягом запасів і т.д.), території збуту, постачальників, запасів, пріоритети на виробничих дільницях тощо.

Наводячи приклад на клієнтах та номенклатурі товарів, у результаті угруповання виходять 3 групи за ступенем їх важливості:

• найважливіша група "А" - ті клієнти, які в сукупності приносять основну частину прибутку/виручки або ті товари, сума часток яких наростаючим підсумком перевищить 50% від загальної суми параметрів;
• група "B" - клієнти, закупівлі яких досить невеликі, але приносять значну частину прибутку / виручки або товари з часткою 20-30% від загальної суми параметрів, що групуються.
• група "C" - клієнти з разовими покупками або незначним обсягом або товари з часткою 10-20% від загальної суми параметрів, що групуються.

На основі аналізу стає зрозуміло, з якими клієнтами необхідно працювати найбільш інтенсивно. А на чому наголосити на продажах, нам допоможе аналіз ABC номенклатури товарів. Можна виділити такі заходи для групи “А” (залежно від параметрів групування):

• більш точно проводити конкурентний аналіз встановлення цін;
• більш щільна робота з постачальниками товарів чи матеріалів (закупівля за вигіднішими цінами);
• проведення всебічного аналізу ринку;
• точний облік та проведення регулярних інвентаризацій.

Аналіз ABC в 1С Управління торгівлею та взаємовідносинами з клієнтами (CRM)

Розглянемо приклад на управлінні торгівлею та взаємовідносинами з клієнтами (CRM), редакція 2.0 (2.0.18.2).

Щоб відібрати найбільш лояльних клієнтів, які працюють з компаній стабільно та приносять найбільший прибуток виконують ABC-аналіз.
ABC-класифікація клієнтів проводиться у розділі CRM та маркетинг.

Вибір параметрів класифікації здійснюється у налаштуваннях. Ми можемо провести класифікацію з виручки, валового прибутку, кількості документів продажу, а також одночасно за всіма параметрами. Залишилося вибрати лише період та кількість періодів, за який проводиться класифікація.

Не забудьте налаштувати регламентне завдання “ABC-класифікація клієнтів” для подальшої автоматичної класифікації.

ABC/ XYZаналіз для «1С:Торгівля та склад» ред. 9.2

Призначення

Основні можливості

1. Можливість ведення аналізу із періодичністю: день, тиждень, місяць, квартал, рік;

2. Аналіз наступних об'єктів діяльності: постачальники, покупці, номенклатурні одиниці, проекти, автори, основні властивості постачальників, покупців та номенклатурних одиниць;

3. Аналізуються такі параметри: сума продажів, собівартість продажів, кількість проданих ТМЦ, кількість продажів ТМЦ, кількість повернень ТМЦ, сума прибутку;

4. Завдання довільних кордонів ABC-класів та XYZ-класів;

5. Проста та множинна фільтрація даних;

6. Короткий та детальний висновок інформації, як за аналізованим параметром, так і за періодами;

Опис інтерфейсу

Аналізований регістр конфігурації – «Продажі»

На рис. 1 подано форму звіту.

Font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.1. Форма звіту

Цю форму можна умовно поділити на 4 зони:

· Червона – проста та множинна фільтрація даних

· Зелена - Завдання періодичності та тимчасового інтервалу аналізу

· Синя – налаштування ABC та XYZ класів

· Жовта – параметри виведення підсумкової таблиці звіту

Проста та множинна фільтрація даних (червона зона)

Налаштування фільтрації даних виконується аналогічно всім звітам, що входять до конфігурації «1С:Торгівля та склад».

Завдання періодичності та часового інтервалу аналізу (зелена зона)

Параметр "Кордон аналізу" - це кінцева дата звіту.

Параметр « Періодичність» - задає часовий період аналізу;

Параметр « Кількість періодів» - задає кількість періодів, заданих параметром « Періодичність». Відчує у розрахунку XYZ-параметрів.

Спираючись на " періодичність» та « кількість періодів» Розраховується початкова дата аналізу.

Налаштування ABC та XYZ класів (синя зона)

Параметр аналізу вибирається зі списку:

· Постачальники

· Покупці

· Номенклатура

· Проекти

· Основна властивість постачальника

· Основна властивість покупця

· Основна властивість номенклатури

Об'єкти аналізу вибираються зі списку

· Сума продажів

· Собівартість продажів

· Кількість проданих ТМЦ (у базових одиницях)

· Кількість відвантажень ТМЦ

· Кількість повернень ТМЦ

· Сума прибутку

Можна встановити довільні межі ABC-класів. Стандартне налаштування: А-клас = 50%, тобто в цей клас потраплять об'єкти (постачальники, покупці), що дають 50% від загального значення об'єкта аналізу (наприклад, суми продажів), B-клас від 50 до 80% і решта «випаде» до C-класу – від 80 до 100 %.

X , Y та Z -Класи задають межі так званого коефіцієнта варіації, який визначає квадратичне відхилення від якогось середнього значення за взяту кількість тимчасових періодів.

Параметри виведення підсумкової таблиці звіту (жовта зона)

Залежно від комбінації прапорів «Виведення звіту у скороченій формі» та «Виведення інформації за періодами» (жовта область на формі звіту) можливі 4 варіанти виведення підсумкової таблиці звіту.

На наступних 4-х малюнках проілюстровано всі варіанти.

font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.2.Стандартний висновок звіту

Мал.3. Короткий висновок звіту, але з деталізацією за періодами

"Виведення звіту в скороченій формі" = Так

"Виведення інформації за періодами" = Ні

font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.4. Найкоротший висновок звіту

"Виведення звіту в скороченій формі" = Ні

"Виведення інформації за періодами" = Так

font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.5. Найбільш розгорнутий висновок звіту

У торгівлі елемент перепродажу слід ретельно вивчати на формування найбільш прибуткового асортименту. Комплекс аналітичних заходів, що складається з ABC/XYZ-аналізу, допоможе визначити ключові позиції та своєчасно прийняти рішення щодо покращення асортименту.

Що це?

ABC-аналіз - спосіб угруповання за ознакою прибутковості. Абревіатура характеризує об'єкти, виходячи з обсягу продажів, таким чином:

• А - 80% продажів, найбільш цінні;
• В - 15% продажів, проміжні;
• З - 5% продажів, елементи, що створюють загрозу зв'язування капіталу.

Методику можна використовуватиме перевірки товарних позицій, договорів, контрагентів.

Справедливим залишається принцип Парето 80/20. Група А зазвичай містить близько 20% позицій.

Методика XYZ дає уявлення про стабільність попиту, ґрунтуючись на даних попередніх періодів шляхом обчислення коефіцієнта варіації (КВ) від 0 до 1. Попит на товари Х стабільний і легко передбачуваний, КВ становить 0-0,1. Популярність позицій Y циклічно змінюється, що дозволяє їх віднести до групи сезонних КВ в межах 0,1-0,25. Артикули Z (КВ>0,25) вимагають регулярного скорочення, оскільки непередбачувана реалізація може призвести до збитків.

ABC/ XYZ -аналіз в 1С

У «1С: Управління торгівлею 8» створено регламентні завдання, що відображають залежність від покупців, лояльність та BCG-аналіз. Використовуючи АВС-класифікацію, клієнтів групують найчастіше за обсягом виручки та визначають високу (А), середню (В), низьку (С) залежність.

Лояльність допомагає визначити принцип XYZ-класифікації. На підставі стабільності покупок розрізняють:

• потенційних;
• разових;
• постійних;
• втрачених клієнтів.

Постійних клієнтів як елемент, що приносить найбільший прибуток, додатково групують за регулярністю покупок. Симбіоз двох базових класифікацій в 1C представлений у вигляді звіту BCG, який розкриває поведінку покупців, полегшуючи роботу аналітика.

Приклади та опис

Як приклад представлені 3 позиції асортименту молочної продукції невеликого продуктового магазину у форматі «біля дому». Для вивчення слід виконати розрахунки, класифікувати товари за трьома групами, розрахувати коефіцієнт варіацій. Результат звести до таблиці:

Молоко є основним ходовим товаром, попит який стабільно високий. Також стабільно, хоч у менших обсягах, купують йогурти. Дорогі молочні десерти не користуються популярністю, продажі складно передбачити. Через обмежений термін зберігання від цієї позиції краще відмовитись або скоротити асортимент.