Неправильно вважає ндфл в 1с 8.3 зуп. Як переглянути записи в регістрах накопичення при виплаті

У цій статті я хочу розглянути аспекти нарахування та утримання ПДФО у 1С 8.3, а також підготовку звітності за формами 2-ПДФО та 6-ПДФО.

Налаштування реєстрації у податковому органі

Найважливіше налаштування, без неї не вдасться здати звітність до контролюючих органів. Зайдемо до довідника «Організації» (меню «Головне» – «Організації»). Вибравши необхідну організацію, натискаємо кнопку «Ще…». Зі списку вибираємо «Реєстрація в податкових органах»:

Потрібно уважно заповнити усі реквізити.

Налаштування обліку заробітної плати

Дані налаштування здійснюються у розділі «Зарплата та кадри» – «Налаштування зарплати».

Зайдемо до «Загальних налаштувань» і вкажемо, що облік ведеться в нашій програмі, а не у зовнішній, інакше всі розділи, пов'язані з урахуванням кадрів та зарплати, не будуть доступні:

На закладці «ПДФО» потрібно вказати, в якому порядку застосовуються стандартні відрахування:

На закладці « » потрібно вказати, за яким тарифом обчислюються страхові внески:

Будь-які нарахування фізичним особам провадяться за кодом доходу. Для цього у програмі існує довідник «Види доходів ПДФО». Щоб подивитися і, за потреби, скоригувати довідник, потрібно повернутися до вікна «Параметри зарплати». Розгорнемо розділ «Класифікатори» та натиснемо на посилання «ПДФО»:

Відкриється вікно параметрів розрахунку ПДФО. На відповідній закладці міститься згаданий довідник:

Щоб налаштувати оподаткування ПДФО щодо кожного виду нарахувань та утримань, потрібно у вікні «Налаштування зарплати» розгорнути розділ «Розрахунок зарплати»:

У більшості випадків даних налаштувань для початку обліку зарплати та ПДФО достатньо. Зазначу лише, що довідники можуть оновлюватися під час оновлення конфігурації програми, залежно від зміни законодавства.

Облік ПДФО в 1С: нарахування та утримання

ПДФО нараховується за кожною сумою фактично одержаного доходу окремо за період (місяць).

Сума ПДФО розраховується та нараховується такими документами, як ««, ««, «» і так далі.

Як приклад візьмемо документ «Нарахування зарплати»:

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

На закладці ПДФО ми бачимо розраховану суму податку. Після проведення документа створюються такі проводки з ПДФО:

Також документ створює записи у регістрі «Облік доходів для обчислення ПДФО», за яким надалі заповнюються форми звітності:

Фактично утриманий податок із працівника відображається в обліку під час проведення документів:

• Операція обліку ПДФО.

На відміну від нарахування, датою утримання є дата проведеного документа.

Окремо слід розглянути документ «Операція обліку ПДФО». Він передбачений для розрахунку ПДФО з дивідендів, відпускних та іншої матеріальної вигоди.

Документ створюється в меню «Зарплата та кадри» у розділі «ПДФО», посилання «Всі документи з ПДФО». У вікні зі списком документів при натисканні кнопки «Створити» з'являється список, що випадає:

Майже всі документи, які так чи інакше стосуються ПДФО, створюють записи в регістрі «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО».

Як приклад розглянемо формування записів регістру податкового обліку документом «Списання з розрахункового рахунки».

Додамо документ « » (меню «Зарплата та кадри» – посилання «Відомості до банку») та на її підставі створимо «Списання з розрахункового рахунку»:

Після проведення подивимося проводки та рухи по регістрам, які сформував документ:

Формування звітності з ПДФО

Вище я описав основні регістри, які беруть участь у формуванні основних звітів з ПДФО, а саме:

У вікні зі списком документів натиснемо кнопку створити та заповнимо довідку по співробітнику:

Документ не формує проводок та записів у регістри, а служить лише для друку.

• (розділ 2):

Звіт належить до регламентованої звітності. Перейти до його оформлення можна також із розділу «ПДФО», меню «Зарплата та кадри» або через меню «Звіти», розділ «Звітність 1С», «Регламентовані звіти».

Приклад заповнення другого розділу:

Перевірка утриманого та нарахованого ПДФО

Для перевірки правильності нарахування та сплати податку до бюджету можна використати. Він знаходиться в меню "Звіти", розділ - "Стандартні звіти".

• 1 Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.2 ЗУП 2.5
• 2 Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.3 ЗУП 3.0.
• 3 Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0
• 4 Можливі помилки при обчисленні ПДФО
• 5 Можливі помилки у міжрозрахункових документах на прикладі 1С 8.3 ЗУП 3.0
• 6 Можливі помилки у міжрозрахункових документах на прикладі 1С Бухгалтерія 3.0
• 7 Можливі помилки у міжрозрахункових документах на прикладі 1С 8.2 ЗУП 2.5

Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.2 ЗУП 2.5 Розглянемо у програмі 1С ЗУП 2.5 на прикладі документа «Відпустка». Нарахували відпускні, які спочатку планували виплатити 29.01.2016 р. За фактом виплата провадиться 28.01.2016 р. Тому дату виплати доходу в документі нарахування відпустки ми змінюємо на 28.01.2016 р.

У деяких користувачів програми 1с 8.3 проблеми з ндфл. а як у вас?

Є якісь способи відкотити з останнього оновлення і навіть кілька штук тому. У листопаді було ще все добре. перезакривали? Ну, як на це відповісти можна за скріншотом та відсутністю навіть мінімальної інформації Геннадій ОбьГЕС, підкажіть, будь ласка, яку саме інформацію надати? Я починала все з нуля, послідовно вносила та проводила нарахування – відомості – виплати.

Нічого не допомагає. Те, що після оновлень кардинально змінилися таблиці нарахувань, це факт. Я не розумію технічних тонкощів, але в оновленні явно щось не те.

Облік ндфл у 1с 8.3 бухгалтерія 3.0

Важливо! Щоб уникнути можливих помилок з ПДФО відстежуйте у програмі 1С 8.3 (8.2) відповідність між датою доходу у регістрі обліку доходів та датою доходу у регістрі обліку податку, інакше у програмі будуть помилки при нарахуванні податку. Під час реєстрації будь-яких доходів у програмі фіксується дата фактичного отримання доходу.
Для доходів із кодом 2000 – це останній день місяця нарахування. Для інших доходів – це дата виплати, що планується, з відповідного документа нарахування.
Коли розраховується податок, то програмі відбувається аналіз із якого саме доходу цей податок нараховується, і визначається дата фактичного отримання доходу, яка фіксується у регістрі обліку податку. Чому може виникати різниця в даті отримання доходу, яка враховується у регістрі обліку доходів та регістрі податкового обліку з ПДФО? Розглянемо нижче.

Ндфл обчислений не дорівнює утриманому

Можливі помилки у міжрозрахункових документах на прикладі 1С 8.3 ЗУП 3.0 На прикладі програми 1С ЗУП 3.0 у документі «Відпустка» запланована дата виплати 28.01.2016, але дату документа встановимо 30.01.2016 р., тобто пізніше запланованої дати. Проведемо його. Запис Реєстру обліку податку у нас сформувався станом на 30.01.2016 р.

Важливо

Якщо ми виплачуємо відпускні раніше дати документа – 28.01.2016 р. як і планували, заповнюємо відомість, бачимо – не заповнюється ПДФО утриманий. Станом на 28.01.2016 р. немає обчисленого податку. Відповідно, під час проведення такої відомості ПДФО утриманий не реєструється.

Увага

Якщо з датою документа все нормально і вона раніше запланованої дати виплати: При заповненні відомості теж все буде добре, податок буде визначено. Під час проведення Відомості зафіксовано як утриманий податок.

Проблема з ндфл

Можливі помилки у міжрозрахункових документах на прикладі 1С Бухгалтерія 3.0 У програмі 1С Бухгалтерія 3.0 все те саме. Важливою є дата документа. Розглянемо з прикладу документа «Відпустка». Запланована дата виплати – 28.01.2016 р., а дату документа навмисно поставимо пізніше, наприклад, 30.01.2016 р. Проведемо документ. Обчислений податок зареєструвався станом на 30.01.2016 р.

Після проведення виплати, причому не у Відомості, а саме виплату «Видача готівки» або списання з розрахункового рахунку раніше, ніж дата документа «Відпустка», утриманий податок не реєструється, не визначається і не фіксується в Реєстрі. Тому важлива дата документа, якщо ми поставимо 28.01.2016 р. та перепроведемо видачу готівки, то запис з ПДФО утриманому сформувався, все потрапило до Реєстру і далі потрапить у форму 6-ПДФО.

Можливі помилки ндфл в 1с 8.3 та 8.2 – як знайти та виправити

Також тут є дата виплати і за зміни цієї дати все змінюється автоматично. Дата отримання доходу для ПДФО змінюється також автоматично.

Але, про всяк випадок, перевіряйте. Можливі помилки при обчисленні ПДФО Також при обчисленні ПДФО ми повинні звертати увагу на дату нарахування податку. Це є актуальним для програм третьої версії. Дата нарахування податку має бути суворо до дати стягнення податку.

Якщо на момент утримання податку сам податок не нарахований, то утримувати, власне, нічого. Важливо! Відстежуйте у програмі 1С: дати міжрозрахункових документів – це дата нарахування податку, якщо на момент виплати податок не нараховано, то його не буде утримано. Особливо це актуально для незарплатних доходів, оскільки як дата нарахування податку фіксується дата документа. Таким чином, у третій версії дата документа «Відпустка», дата документа «Лікарняний» та інші документи теж важлива.

Але якщо ми змінюємо дату в основній формі документа, автоматично відбувається зміна дати у формі «Докладніше про розрахунок ПДФО». Тут найпростіше, програма ЗУП 3.0. сама нам гарантує, що ці дати збігатимуться.

Єдине, що в поточному релізі програми 1С є помилка для документа «Лікарняний лист». Якщо він виплачується із зарплатою, і ми змінюємо дату виплати, то в цьому випадку дата отримання доходу у формі «Докладніше про розрахунок ПДФО» сама не змінюється.

Тут необхідно зробити перерахунок, або змінити дату у формі «Докладніше про розрахунок ПДФО» вручну. Для всіх інших випадків дата обліку ПДФО повинна змінюватися автоматично при даті виплати. Але про всяк випадок, цей момент перевіряйте, контролюйте збіг дат. Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 Що стосується програми 1С Бухгалтерія 3.0, тут також є два міжрозрахункові документи «Лікарняний лист» та «Відпустка».
Один рядок у ПДФО з «мінусом» від 29.01.2016 р, а другий рядок з «плюсом» від 28.01.2016 р. У 6-ПДФО додаються ще дві групи рядків зі 100 по 140. В одному все сторнується, а в іншому – все нараховується наново. Щоб такої ситуації не виникало, уважно відстежуйте дату отримання доходу, яка буде врахована у Реєстрі обліку доходів та дату отримання доходу, яка буде врахована у Реєстрі обліку податку.

Вони мають збігатися. Можливі помилки при обчисленні ПДФО у програмі 1С 8.3 ЗУП 3.0. У програмі 1С ЗУП 3.0 дата отримання доходу також враховується у двох регістрах: Реєстр обліку доходів та Реєстр обліку податку.

Наприклад, розглянемо документ «Відпустка». До Реєстру обліку доходів йде дата виплати з основної форми документа. А до Реєстру обліку податку – дата з форми «Докладніше про розрахунок ПДФО».

Ці дві дати мають збігатися.
У цій статті ми розглянемо роботу з ПДФО в 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 - від налаштувань до операцій та звітності. Зміст

• 1 Налаштування програми
  • 1.1 Податкові дані
  • 1.2 Налаштування зарплати
• 2 Операції обліку ПДФО в 1С
• 3 Звітність
• 4 Перевірка коректності нарахування ПДФО

Іноді Ви помічаєте, що 1С щось неправильно рахує, робить, розносить, неправильно заповнює бланки тощо. Я вирішую і такі проблеми, правда це коштує трохи дорожче. Нагадаю, що Моя спеціалізація на сьогоднішній день – це 1С: Бухгалтерія. Але це не означає, що я вам не допоможу. Потрібно подивитися перш ніж робити висновки.

Основні вигоди

• Вам не потрібно щоразу потім вручну виправляти помилки.
• Іноді це сприяє економії часу
• Вашому проханню завжди раді

Можливості

Зміна та розробка ДокументівВипадок 1. Конфігурація "Платіжні документи" для 1С. Неправильно розраховувалися та вписувалися дані з ПДВ, якщо обчислення ПДВ робилося розрахунковим методом, у документах НАКЛАДНА, РАХУНОК, РАХУНОК-ФАКТУРА. Проблему було повністю вирішено. Додав нові бланки платіжних документів: ПЛАТІЖНА ВИМОГА, ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ, ІНКАСОВО.. Випадок 2. Конфігурація "Бухгалтерський облік". При друку накладної, якщо кількість товарів більше 6 (або 7 - не пам'ятаю), то половина накладної друкується з одного боку, інші позиції товарів - з іншого боку сторінки, що незручно було, т.к. потрібно перевертати аркуш у принтері. Виправив цю недоробку – документ друкується на одному боці аркуша повністю. При оновленні на нову версію програми зміни, що вносяться мною, не загубилися. Також дещо в накладній виділив жирним шрифтом на прохання замовника. Перенесення довідниківВипадок 1. До мене звернулася одна людина з проханням перенести каталоги товарів та контрагентів з Торгівлі та Склад версії 8.6 до нової версії 9.2. Для чого? По-перше, йому була нова платіжка, а стару версію ніхто оновити не міг (різні редакції мовляв, ми Вам поставимо Нову базу, а Ви в неї вбивайте все заново ручками). По-друге, у нього зібралося понад 5 тисяч товарів, більша частина з яких уже не потрібна (продали давно), а видалити їх не можна, тому що вони використовувалися в документах (наприклад, під час виписування накладних). У новій редакції хоч щомісяця це можна робити. Оскільки програма ліцензійна, труднощів не виникло. Крім цих довідників були перенесені довідники Банки, Розрахункові рахунки та інша інформація, щоб не довелося вводити її заново. Випадок 2. З конфігурації "Торгівля та Склад" вивантажив дані до "Комплексної" (понад 6 тисяч товарів у прайсі). Розробка нових звітів

Для правильного обліку ПДФО у програмі 1С ЗУП 8.3 (3.0) почнемо з основних налаштувань.

Крок 1. Облікова політика з ПДФО

Налаштування – Організації (або Реквізити організації) – Облікова політика:

Крок 2. Відрахування з ПДФО

Розділ Податки та внески – Види відрахувань з ПДФО:

Розміри відрахувань, що надаються, зберігаються в кожному виді відрахування. Якщо помітили, що при розрахунку ПДФО застосовується не правильний розмір відрахування, то його можна перевірити, відкривши цікавий вид відрахування з ПДФО:

Щоб у базі 1С 8.3 ЗУП розміри відрахувань відповідали законодавству, необхідно робочу конфігурацію підтримувати в актуальному релізі, тобто регулярно оновлювати.

Водночас порядок застосування стандартних податкових відрахувань, налаштування параметрів обліку ПДФО можна вивчити у наступному відео:

Крок 3. Доходи, що оподатковуються ПДФО

Перевірити який дохід у програмі 1С 8.3 ЗУП потрапляє до бази оподаткування та з яким кодом можна двома способами:

• Відкрити в документі нарахування (Налаштування – Нарахування) закладку Податки, внески, бухоблік:

• Відкрити список нарахувань (Налаштування – Нарахування) та скористатися кнопкою Налаштування ПДФО, середнього заробітку та ін.:

Крок 4. Відомості про платника податків

Наступні дані вносяться через картку співробітника за посиланням “Податок з доходів”:

• Статус платника податків;
• Стандартні, майнові та соціальні відрахування;
• Повідомлення на авансові платежі за патентами;
• Довідка про доходи від попереднього роботодавця:

Крок 5. Реєстрація у податковому органі

Організація як податковий агент надає звітність з ПДФО за місцем обліку організації або за місцем обліку відокремлених підрозділів до податкового органу.
У програмі 1С 8.3 Зарплатня та управління персоналом реєстрацію у податковому органі можна налаштувати за відповідними видами.

Важливо! У підрозділу обов'язково має стояти ознака “Це – відокремлений підрозділ”:

Якщо в організації є необхідність вести облік по територіях, то цей функціонал спочатку необхідно включити до облікової політики організації:

Потім створити територію (Налаштування – Території) та вказати в якій ІФНС вона зареєстрована:

Розрахунок ПДФО в 1С ЗУП 8.3 на прикладі

Розраховується ПДФО в 1С 8.3 ЗУП 3.0 у таких документах, як Нарахування зарплати та внесків, Відпустка, Лікарняний лист тощо. Розглянемо розрахунок ПДФО з прикладу нарахування відпустки.

Для цього створимо документ Відпустка:

У документі відбувається розрахунок ПДФО. У прикладі ПДФО становив 2 768,00 крб.

Як формується звітність з ПДФО у 1С 8.3 ЗУП 3.0

Під час проведення документа Відпустка проводиться запис у регістри накопичення. На основі цих регістрів формуються різні звіти з ПДФО, у тому числі довідка 2-ПДФО та розрахунок 6-ПДФО. Ось ці регістри:

1. Регістр "Облік доходів для обчислення ПДФО";
2. Регістр "Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО";
3. Регістр “Надані стандартні та соціальні відрахування (ПДФО)”.

Як переглянути записи в регістрах накопичення при нарахуванні

Побачити записи, які зробив документ “Відпустка” можна на панелі навігації форми. За промовчанням користувач не бачить цієї панелі.

Налаштуємо її. Для цього, знаходячись у відкритому документі, виберіть Головне меню – Вигляд – Налаштування панелі навігації форми:

Відкриється вікно Настройка панелі навігації. У розділі Доступні команди необхідно вибрати регістр, яким хочете подивитися руху, тобто записи, зроблені програмою 1С 8.3 ЗУП під час проведення документа. Потім натискаємо кнопку Додати.

Наприклад, необхідно подивитися, які записи були зроблені в регістр Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО. Для цього:

• Вибираємо зліва регістр Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО;
• Натискаємо Додати. Рядок з розділу Доступні команди переходить до розділу Вибрані команди;

Після таких дій можна побачити, що у формі документа Відпустка з'явилася панель навігації, яка завжди починається зі слова “Головне”, а далі перераховуються посилання на регістри, які будуть додані до вибраних команд. У прикладі це виглядало так:

Натискаючи на цю команду, можна побачити записи зроблені в регістрі:

Повернутися у форму документа можна, натиснувши Головне.

Аналогічно додаються будь-які регістри зі списку доступних команд у налаштуванні навігації форми для будь-яких документів. Тільки потрібно пам'ятати, що для цього параметра документ повинен бути відкритий.

Отже, подивимося, які записи щодо руху ПДФО в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформувалися за статусу документа Відпустка «Проведено».

Регістр накопичення "Облік доходів для обчислення ПДФО"

Цей регістр містить інформацію:

• про суму доходу у розрізі кодів доходу – потрапляє з розрахунку відпустки, одержаної на закладці Нараховано:

• дати отримання доходу – записується в регістр зі значення реквізиту документа Дата виплати на закладці Основна відпустка:

• та місяці податкового періоду – з реквізиту Місяць у шапці документа:

Інформація, що містить цей регістр, відповідає обчисленому ПДФО. Запис до цього регістру формується зі знаком “+” (прихід):

Сума ПДФО зберігається в розрізі:

• дати отримання доходу – потрапляє до регістру з реквізиту дати отримання доходу, що міститься в подробицях розрахунку ПДФО:

• ставки оподаткування;
• реєстрації в ІФНС – у нашому прикладі береться ІФНС, у якому зареєстровано саму організацію.

Регістр накопичення “Надані стандартні та соціальні відрахування (ПДФО)”

Записи в цьому регістрі свідчать про те, що співробітнику покладено відрахування та цим документом вони йому були надані:

На що потрібно звернути увагу під час проведення документа “Відпустка” для коректного обліку ПДФО – це реквізит "Дата документа"(У нашому прикладі 19.01.2016р.) Як видно з ілюстрацій, дана дата проходить по всіх перерахованих регістрах як реквізит “Період”.

Як утримується ПДФО при виплаті

У нашому прикладі виплата зарплати провадиться через роздатчик, тому для сформуємо документ Відомість виплати через роздавача:

• Вибираємо місяць виплати – Січень 2016р.;
• Дата документу має відповідати даті платежу, за прикладом це 22.01.2016р.;
• Вказуємо, що виплачуємо відпустку;
• За посиланням "Не вибрані" вибираємо яку відпустку оплачуємо;
• Завершуємо натисканням Вибрати:

При заповненні документа, у 1С ЗУП 3.0 автоматично встановлюється сума До виплати та сума ПДФО до перерахування:

Якщо трохи змінити дані в документі, наприклад, змінити дату документа, то картина буде зовсім іншою – у табличній частині не заповнюється ПДФО до перерахування:

Виникає питання: Чому не заповнюється ПДФО до перерахування? Виявляється, дуже важливою є дата документа, тобто дата коли формується виплата. ПДФО, що виникла при розрахунку відпустки, сформувався на дату 19.01.2016р. і, відповідно, не може бути перераховано раніше, ніж ця дата, тобто просто його в базі 1С ЗУП 8.3 ще немає. Записи з даним ПДФО з'являються по всіх регістрах тільки з 19.01.2016р.

Як переглянути записи в регістрах накопичення при виплаті

Документ, що формує виплату, так само робить рух регістрів, пов'язаних з ПДФО.

Регістр накопичення "Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО"

Запис, який формує виплата, формується у регістрі зі знаком “-” (витрата) і такий ПДФО вважається утриманим.

Сума утриманого ПДФО зберігається в розрізі:

• дати отримання доходу – це дата отримання доходу, яку можна переглянути у подробицях розрахунку ПДФО самого документа Відпустка;
• ставки оподаткування;
• реєстрації в ІФНС.

Саме дані щодо утриманого податку потім потрапляють у звітність з 6-ПДФО:

Регістр накопичення "Розрахунки податкових агентів з бюджетом з ПДФО"

Бачимо, що в цей регістр було зроблено два записи:

• + ("прихід") - утриманий ПДФО;
• – (“витрата”) – перерахований ПДФО:

У цій статті ми розглянемо роботу з ПДФО в 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 - від налаштувань до операцій та звітності.

Податкові дані

Перш, ніж приступати до розрахунку ПДФО, як і використання більшості функціонала, необхідно провести його налаштування.

Виберіть у меню «Головне» пункт «Організації».

Виберіть у списку ту організацію, яку потрібно налаштувати, та відкрийте її картку. У формі налаштування заповніть основні дані та ті, що знаходяться у підрозділі «Податкова інспекція».

Налаштування зарплати

У меню «Зарплата та кадри» перейдіть до пункту «Налаштування зарплати».

У загальних налаштуваннях вкажіть, що облік розрахунків із зарплати та кадровий облік будуть вестись у цій програмі. В іншому випадку решта налаштувань у вас просто не відобразиться. Далі натисніть на посилання «Порядок обліку зарплати».

У формі списку виберіть рядок, який відповідає тій організації, налаштування якої ви робите. Перед вами відкриється відповідна форма. У нижній її частині виберіть пункт «Налаштування податків та звітів».

У вікні, перейдіть в розділ «ПДФО» і вкажіть те, як у вас будуть застосовуватися дані відрахування.

Тепер перейдемо до настроювання видів доходів та відрахувань, що використовуються при нарахуванні ПДФО. Для цього в меню «Зарплата та кадри» оберіть пункт, до якого ми заходили раніше – «Налаштування зарплати».

Перейдіть до розділу «Класифікатори» та натисніть на гіперпосилання «ПДФО».

Перевірте коректність заповнення даних, особливо вкладки «Види доходів ПДФО».

При необхідності ви також можете налаштувати список. Поверніться на форму налаштування зарплати та у розділі «Розрахунок зарплати» виберіть відповідний пункт. Як правило, у типовій поставці конфігурації там вже будуть дані.

Операції обліку ПДФО в 1С

ПДФО нараховується не тільки на заробітну плату, а й на відпустку та інші доходи, крім доходів, передбачених законодавством (наприклад, допомога з догляду за дитиною).

Розглянемо ПДФО у документі «». Він знаходиться на однойменній вкладці цього документа. Також тут застосовуються відрахування. Після проведення ці дані потрапляють у проводки.

Податок утримується датою, якою проводиться документ. Він не утримує ПДФО з інших доходів, таких як , . Для цього є «Операція обліку ПДФО».

У меню «Зарплата та кадри» виберіть пункт «Всі документи з ПДФО». У формі списку, що відкрилася, створіть новий документ з видом операції «Операція обліку ПДФО».

Основним регістром податкового обліку ПДФО в 1С 8.3 є регістр накопичення «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО».

Звітність

Найчастіше використовуваними звітними документами з ПДФО є: «2-ПДФО» і «6-ПДФО». Вони знаходяться в меню «Зарплата та кадри».

Довідка 2-ПДФО необхідна тільки для отримання інформації та передачі співробітнику або в ІФНС.

Формування 6-ПДФО відноситься до регламентуючої звітності і здається щокварталу. Заповнення здійснюється автоматично.

Перевірка коректності нарахування ПДФО

Якщо нарахований та утриманий ПДФО у 1С 8.3 не збігається, можна знайти помилки універсальним звітом. У шапці виберіть регістр «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО» та вкажіть, що його формування буде здійснюватися за залишками та оборотами.

Через меню "Ще" - "Інше" змініть варіант звіту. Налаштування можна зробити будь-якими. У цьому прикладі ми прибрали деякі поля та зробили угруповання за фізичною особою.

Цей звіт дозволить вам перевірити коректність нарахування та утримання ПДФО.